Saber analisar o fluxo de caixa é indispensável para manter uma boa gestão financeira no negócio. Afinal, manter um bom controle das finanças só é possível quando existe uma boa gestão do dinheiro.
Como já falamos nos últimos posts, fluxo de caixa é a quantidade de dinheiro que uma empresa recebe ou gasta em um determinado período de tempo.
Em nosso blog, explicamos como montar um fluxo de caixa e listamos os 6 tipos de fluxo de caixa. Agora chegou o momento de explicar como analisar um fluxo de caixa.
Saber como analisar o fluxo de caixa de uma empresa é muito importante, já que o dinheiro em caixa dita o andamento de uma companhia. Assim, quanto mais dinheiro e menor a taxa de consumo do caixa, maiores as possibilidades de crescer.
Por outro lado, se não receber a devida atenção e monitoramento constante, o fluxo de caixa pode dar a entender que o negócio possui mais dinheiro do que realmente existe no caixa, levando a tomadas de decisões erradas que impactam diretamente a saúde financeira da empresa.
Abaixo, explicamos o que é análise do fluxo de caixa, suas noções básicas e explicamos porque essa análise é tão importante.
Análise do fluxo de caixa
São três os tipos de fluxo de caixa que as empresas devem analisar para determinar a liquidez e a solvência do seu negócio:
- Fluxo de caixa das atividades operacionais
- Fluxo de caixa das atividades de investimento
- Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Todos eles estão incluídos na demonstração de fluxo de caixa de uma empresa.
Para tirar conclusões sobre o estado atual do negócio, é necessário realizar uma análise de fluxo de caixa. Nela, as empresas estabelecem semelhanças entre os itens de linha nessas três categorias para visualizar onde o dinheiro entra e para onde sai.
As noções básicas de análise
Para realizar uma análise de fluxo de caixa, é necessário primeiro que a empresa gere demonstrações de fluxo de caixa operacional, fluxo de caixa de investimento e fluxo de caixa de financiamento.
No caixa das atividades operacionais entram as despesas anuais e recorrentes, como salários, suprimentos, aluguel e utilidades, etc. Ou seja, ele representa o caixa recebido de clientes menos o valor gasto em despesas operacionais.
As atividades de investimento refletem os fundos gastos em ativos fixos e instrumentos financeiros. Neste caso, podem ser investimentos de longo prazo ou de capital e incluem propriedade, ativos em uma fábrica ou a compra de ações ou títulos de outra empresa.
O fluxo de caixa é o financiamento que vem dos proprietários, investidores e credores de uma empresa. São classificadas como transações de dívida, patrimônio líquido e dividendos na demonstração do fluxo de caixa.
A importância de saber ler os números
É através da análise do fluxo de caixa que se determina o capital de giro de uma empresa. Capital de giro é a quantidade de dinheiro disponível para executar operações de negócios e concluir transações.
Ele é calculado como ativos circulantes (ativos quase-caixa, como boletos a receber, ou dinheiro) menos passivos circulantes (passivos devidos durante o próximo período contábil). Fazendo a análise do capital de giro, você terá um instantâneo da liquidez do seu negócio.
Então, antes de iniciar a análise de fluxo de caixa, é necessário primeiro preparar as demonstrações de fluxo de caixa operacionais, de investimento e de financiamento.
Existem softwares de contabilidade que geram esses demonstrativos, além de modelos gratuitos e até uma planilha de Excel, desde que bem elaborada, que também ajudam a equipe financeira neste processo.
As etapas para analisar o fluxo de caixa da empresa
Para ajudar no processo de análise do fluxo de caixa da sua empresa, listamos alguns itens a serem observados quanto a tendências e discrepâncias que podem sinalizar como anda a saúde financeira do negócio.
Listamos abaixo as 5 etapas para analisar o fluxo de caixa da companhia.
Objetivo de fluxo de caixa positivo
Aqui, o lucro operacional excede o lucro líquido. Este é um grande indicador da capacidade de uma empresa de se manter solvente e expandir de forma sustentável suas operações.
Mantenha a cautela quanto ao fluxo de caixa positivo
Dependendo do tipo de fluxo de caixa, trazer dinheiro não é necessariamente uma coisa boa e gastar dinheiro não é necessariamente uma coisa ruim.
Isso porque o fluxo de caixa de investimento positivo e o fluxo de caixa operacional negativo podem ser sinais de problemas.
Para exemplificar, isso pode indicar que uma companhia está vendendo ativos para pagar suas despesas operacionais, o que nem sempre é uma estratégia sustentável.
Sempre analise o fluxo de caixa negativo
Se tratando da análise de fluxo de caixa de investimento, nem sempre o fluxo de caixa negativo é sinal de que algo ruim está acontecendo.
Isso porque a empresa pode estar realizando investimentos em bens e equipamentos para fabricar mais produtos ou modernizar sua estrutura.
Dessa forma, um fluxo de caixa operacional positivo e um fluxo de caixa de investimento negativo podem significar que o negócio está ganhando dinheiro e investindo para crescer.
Calcule o fluxo de caixa livre
Após pagar pelas despesas operacionais e de capital, o que resta é o fluxo de caixa livre.
Ele pode ser utilizado para pagar os juros, adquirir outra empresa ou investir na expansão do negócio.
A margem do fluxo de caixa operacional gera confiança
O índice de margem do fluxo de caixa operacional mede o caixa das atividades operacionais como uma porcentagem da receita de vendas em um determinado período.
Uma margem positiva mostra lucratividade, eficiência e qualidade de ganhos.
A análise do fluxo de caixa contribui na tarefa de gerenciar de forma mais eficiente as entradas e saídas de caixa, garantindo que haverá dinheiro suficiente para administrar a companhia.
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